Проспект эмиссии — это акт о выходе ценных бумаг, который имеет юридическую силу и обоснованность.
Основная цель проспекта выпуска ценных бумаг — это предоставление всех правдивых данных, основываясь на которых внешние пользователи смогут беспристрастно и благоразумно дать оценку вероятности риска и сделать правильное рациональное инвестиционное решение.
Как правило, проспект выходит в виде небольшой книжечки.
Последовательность создания и регистрации проспекта эмиссии
Официальный протокол выхода инвестиционных бумаг обязан следовать вместе с оформлением проспекта эмиссии в тех случаях, когда:
- размещение ценных бумаг между соучредителями акционерной организации, в том случае если количество ее учредителей более пятисот человек, или обозначенная цена выхода между соучредителями превышает пятьдесят тысяч МРОТ;
- разделение ценных бумаг между обладателями акций;
- обмен ценными бумагами;
- доступная заявка;
- недоступная подписка, в том случае, когда количество владельцев акций более пятисот человек.
В проспекте эмиссии должны входить три раздела:
- Информация об организации или другом юридическом лице, которое имеет возможность выпуска в обращение денег, ценных бумаг и других документов.
- Информация об экономической ситуации, выпускающей ценные бумаги, организации.
- Информация о будущем выходе ценных бумаг.
Первая часть проспекта эмиссии дает общую оценку статуса выпускающей организации — эмитента, прописывается наименование, дата утверждения и номер регистрации, название регистрирующего органа. Прописывается перечень всех дочерних компаний и полная информация о них.
Во второй части документа обязаны быть следующие документы:
- бухгалтерская отчетность в динамике за три предыдущих года, заключение проверки независимым аудитором;
- информация о деятельности организации;
- должно быть подробно изложено об пользованием средств в статье резервный капитал;
- информация о штрафах, пени и других санкциях, которые были отнесены данной организации за последние три года.
Последняя часть должна содержать основную информацию о будущем выходе ценных бумаг, их цену, число и условия приобретения.
В заключении можно обозначить две главные функции проспекта эмиссии:
- Предоставляет информацию главному органу власти по финансовой части об уместности эмиссии ценных бумаг.
- Дает возможность защиты внешних пользователей, которые могут получить полноценную и достоверную информацию.
Ниже расположен типовой бланк и образец проспекта эмиссии вариант которого можно скачать бесплатно.
