Данная публикация посвящена одной из самых древних кредитных форм.
Речь идет о коммерческом кредитовании.
Понятие коммерческого кредита
Если рассмотреть понятие коммерческого кредита, то это финансовые взаимоотношения между организациями. Они предполагают предоставление займов одной компанией для другой. То есть и в статусе кредитора, и в статусе заемщика выступают предприятия. Более того, такие взаимоотношения доступны для индивидуальных предпринимателей.
Основное отличительное условие заключено в том, что данная операция не предполагает передачу денежных средств. Заем заключен в передаче имущественных ценностей (продукции, товара, прочее). Сам же долг образуется за счет отсрочки платежей за поставленные товары. Данный вид коммерческого кредита не предполагает наличия специальных лицензий и патентов.
При таком виде работы кредиторов, как правило прибыль неявная. Основная цель – это расширить границы сбыта и повысить личный рейтинг в глазах покупателей.
Типы и формы коммерческого кредитования
Рассмотрим поочередно виды такого кредитования.
«Вексельный». Как видно из названия, для его проведения применяются векселя, как переводные, так и соло (простые).
«Лизинговый». Он предполагает долгосрочные взаимоотношения, сроком от полугода до нескольких лет. Данный метод предполагает приобретение основных средств производства. Отличительной чертой является право заемщика приобрести их в собственность за остаточную цену после выполнения своих долговых обязательств перед кредитором.
«Факторинговый». Этот способ предполагает передачу фактор-компаниям прав требования долгов со своих должников. После того, как все дебиторские долги будут получены, фактор-компания перечисляет заемщику деньги, но за вычетом своего процента за работу. Этот процент, как правило, составляет от десятой части до трети суммы.
«Форфейтинговый». Он является своеобразным подвидом Факторинга. Он предполагает наличие досрочного (полного или частичного) погашения внешнеторговых контрактов. При этом оформляется продажа организации-форфейтеру обязательств импортерами.
«Консигнационный». Разновидность посреднических операция. Она предполагает поставку продукции на склады компании-консигнатора для последующей перепродажи. Оплата за перепродажу продукции производится только после ее проведения.
«Открытые счета». Как правило, данным взаимоотношениям предшествует длительный период сотрудничества между кредитором и заемщиком. Они предполагают возможность компании-покупателю получать товары без внесения предоплаты. Более того, продавец предоставляет реальную отсрочку платежа.
Ограничениями могут быть:
- установленный максимальный срок отсрочки,
- оговоренная максимальная сумма отгрузки,
- определенный в договоре допустимый объем отгружаемой продукции.
Если в данной статье что-то покажется не совсем понятным, наши специалисты дадут полную исчерпывающую консультацию.
