Аккредитив – письменный документ, обязывающий банк осуществить платеж в пользу получателя, при условии исполнения последним требований, изложенных в этом документе.
В международной торговле аккредитив используется в качестве финансирования заключенных договоров и регламентируется международным законодательством и стандартами в данной области.
Актиальность применения при расчетах
В настоящее время, данный вид обеспечения начинает применяться в нашей стране все больше и больше. Связано это, прежде всего, с постепенным совершенствованием нашего законодательства, а также внедрения в предпринимательскую деятельность международных стандартов, обычаев и правил делового поведения.
Рассматриваемая форма расчетов предполагает использование различных форм платежей, таких как рассрочка платежа, перевод аккредитива другому лицу, переуступка, негоциация документов и т.д.
Он употребляется для соблюдения безопасности заключения сделки, например между покупателем и продавцом недвижимости, исключив тем самым операции с наличными средствами. Лицо, которому должен быть осуществлен платеж, называется бенефициар. В рамках данного поручения банк-эмитент (банк, обязанный исполнить аккредитив) обязан совершить следующие действия:
-
Произвести в сроки, установленные письменным соглашением, выплату (платеж) в пользу получателя платежа, в случае предоставления им необходимых и указанных в аккредитиве документов.
-
Оплатить переводной вексель.
-
В соответствии с условиями соглашения предоставить другому исполняющему банку полномочия по оплате/учету аккредитива или переводного векселя.
Схожесть с иными видами обеспечения исполнения обязательств
По своей сущности аккредитив схож с банковской гарантией и выступает обеспечением выполнения обязательств между сторонами по сделке.
Порядок оформления рассматриваемого письменного соглашения регламентируется гражданским законодательством, а также Центральным Банком Российской Федерации посредством выпуска обязательных для исполнения всеми участниками сделки документов и нормативных актов.
Самым распространенным видом аккредитива является так называемый - «документарный». Он широко применяется в международной торговле. Им можно воспользоваться для привлечения кредита, с целью окончательного проведения финансовых операций по заключенной сделке.
Широкий спектр способов оплаты создает дополнительные возможности по поиску потенциальных клиентов. В соответствии с международными стандартами, документарный аккредитив имеет строго установленную форму, обязательную для применения и исполнения независимо от национального законодательства сторон сделки.
Схема использования аккредитива
-
Стороны договора включают в его текст условие использования аккредитива как способ оплаты, при этом подробно оговариваются условия его применения и использования.
-
Обязанностью приобретателя по сделке является открытие в заранее оговоренном банке аккредитива. Он также может быть подтвержден банком продавца.
-
В рамках открытого аккредитива, покупатель перечисляет денежные средства на расчетный счет, при этом они депонируются до наступления событий, предусмотренных заключенным между сторонами договором.
-
Получатель платежа выполняет все взятые на себя обязательства (например: по отгрузке товара, подписания и регистрации договора купли-продажи недвижимости и т.д.) и, с установленными соглашением документами, прибывает в банк, где депонированы денежные средства покупателя. Банк внимательно изучает представленные документы и, при условии их соответствия заранее достигнутых соглашений, осуществляет платеж в пользу бенефициара.
-
Покупатель, в свою очередь, получает товарно-материальные ценности и документы к ним.
В нашей стране применяются следующие виды обеспечения
-
Отзывной (применяются крайне редко). Он может быть отозван либо аннулирован плательщиком. Не применяется в международной экономической деятельности.
-
Безотзывной. Не может быть отозван плательщиком, а также не может быть аннулирован в одностороннем порядке.
-
Подтвержденный. В дополнение к банку-эмитенту, данный платеж гарантируется к выплате бенефициару иным банком.
-
Не подтвержденный. В отличие от подтвержденного аккредитива, выплаты по нему обеспечиваются исключительно банком-эмитентом.
-
Покрытый. Характеризуется перечислением в банк к депонированию полной суммы, необходимой для оплаты обязательств по договору.
-
Непокрытый. В данном случае, банк-эмитент предоставляет возможность списать требуемую денежную сумму банку выгодоприобретателя со своего корреспондентского счета, или произвести оплату иным, не запрещенным законодательством способом. Крупные банки в развитых странах устанавливают между собой кредитные линии в рамках которых, данный вид аккредитива широко используется.
Аккредитивы можно классифицировать по следующим типам
-
С красной оговоркой. В рамках него продавец авансом получает оговоренную денежную сумму для того, чтобы осуществить мероприятия по исполнению своих обязательств в рамках заключенного договора. До электронной эры, такое условие о выплате средств вперед, выделялось в документе красными чернилами, отсюда и пошло название.
-
Револьверный. Как правило, применяется в многоразовых сделках, характеризующихся долгосрочными поставками. Открывается на часть необходимой суммы и автоматически возобновляется при отгрузке и оплате очередной партии товара (выполнении услуг).
-
Переводной. Аккредитив, предназначенный для использования несколькими юридическими лицами как полностью, так и частично.
-
Резервный. Вид банковской гарантии применяемой в некоторых странах. Денежные средства выплачиваются банком-эмитентом при отказе покупателя совершить платеж по договору.
Вот краткая характеристика аккредитива как разновидности банковской гарантии. На нашем сайте размещены различные статьи и документы юридически-экономической тематике. При необходимости, наши сотрудники готовы оказать персональные консультации и составить необходимые документы в индивидуальном порядке.
