Кассовое обслуживание организаций и индивидуальных предпринимателей – это довольно распространенное явление в условиях современного рынка.
Данное обслуживание осуществляют специализированные кредитные организации, которые имеют особую лицензию для этого.
В связи с этим на организацию или индивидуального предпринимателя по договору кассового обслуживания накладываются ограничения по расходованию наличных денежных средств из кассы.
Что представляет собой расходный кассовый ордер
В связи с ограничениями по расходованию наличности из кассы обслуживаемого субъекта (лица) допускается трата денег лишь на конкретные нужды.
Так среди таких выделяют:
- Выплата заработной платы или аванса работникам данной организации;
- Выплаты по текущим обязательствам организации, связанным с осуществлением ее непосредственной деятельности;
- Расходы на текущие принадлежности и услуги в связи с организацией деятельности;
- Некоторые иные направления.
Для того чтобы надлежащим образом оформить расходование данных средств и существует расходный кассовый ордер. Так, он представляет собой документ, который является прототипом свидетельства, удостоверяющего направление и цели расходования конкретной денежной суммы, а также данные об отправителе и получателе.
Данный документ после того, как были получены субъектом-получателем денежные средства, вкладывается в кассу, а при ее снятии каждый календарный день передается для отчетности в кредитную организацию, которая осуществляет кассовое обслуживание.
Зачастую кассовым ордерам именуют иные расходные документы, которые выдаются по формальным соображениям и особых юридических последствий не влекут.
Требования к содержанию расходного кассового ордера
Кассовый ордер составляется исключительно в письменной форме. Как правило, в каждой организации имеются установленные по государственным стандартам шаблоны, которые заполняются кассовым работником.
Расходный кассовый ордер имеет довольно четкое и структурированное содержание.
Оформление расходного кассового ордера включает в себя содержание:
- Наименование организации или индивидуального предпринимателя, как отправителя денежных средств;
- Каждый ордер имеет свой порядковый номер, что необходимо для итоговой отчетности;
- Данные о получателе денежных средств;
- Основание выдачи денежных средств;
- Сумма, подлежащая выдаче по расходному кассовому ордеру (пишется как цифрами, так и прописными буквами);
- Данные о кассире, которые осуществляет непосредственные действия по выдаче денежных средств;
- В конце ордера указывается дата его выдачи, а также подписи отправителя и получателя.
