Центральный банк, регулируя и контролируя деятельность коммерческих банков, разработал и продолжает дорабатывать инструкции их работы.
Каждый банк обязан полностью выполнять все требования, которые указаны в инструкциях центрального банка и прочих федеральных законов, затрагивающих их деятельность.
На основании всех законов, внутренняя служба банка создают внутренние положения для применения в работе.
Так же существуют положения, которые четко регулируют форму каждого документа с описанием не только их полей, но и сохранения их точного размера.
Оборот денежных средств в банке можно разделить на два вида:
- Наличный.
- Безналичный.
Приходный кассовый ордер
Так как нас интересует заполнение приходного кассового ордера, то мы и расскажем о порядке подробнее.
Как видно из названия этого документа, используется он в операциях, связанных с наличным оборотом денежных средств. А именно, внесение денежных средств в кассу.
А все документы, которые связаны с внесением или снятием средств, относятся к документам, к которым предъявляются строгие требования оформления.
Поскольку все поля данного документа строго фиксируются, мы перечислим информацию, которая должна в них содержаться:
- Номер ПКО по порядку, дата его составления.
- Наименование коммерческого банка, его подразделения.
- Сумма, указанная как цифрами, так и прописью.
- Номер счета кассы и номер счета, участвующий в данной операции. Наименование этих счетов.
- Назначение данного внесения средств.
- Подписи. Кто вносит, кассир и бухгалтер.
В коммерческом банке ПКО изготавливается в нескольких экземплярах. Один остается в кассе, второй отдается вносителю средств. В некоторых операциях присутствует третий экземпляр, который является также подтверждением и подшивается в специальное дело.
В настоящее время, практически все банки работают с компьютерными программами, что позволило уменьшить бумагозатраты.
Поэтому внесение ПКО в журнал прихода и расхода, а также отражение этого документа в прочих отчетах вручную ненужно. Все происходит автоматически.
Правила заполнения приходного кассового ордера в организации
Не только в коммерческом банке есть касса. Кассы есть и на предприятиях, где используются приходные и расходные ордера.
Приходный кассовый ордер предприятия также имеет установленную форму, которая имеет номер КО-1.
Форма ПКО отличается от банковского, но, несмотря на отличие в расположении полей и кардинальном отличии используемых счетов, смысл остается полностью аналогичным.
И поля также должны содержать информацию о сумме, вносителе, счетах, назначении вносимых денежных средств. Документ подписывается. Но подтверждением о внесении является специальное отрывное поле, именуемое квитанцией.
Отражение в кассе происходит аналогичным способом. Сумма прихода вносится в специальный кассовый журнал прихода и расхода.
При этом, если организация имеет специализированную компьютерную программу, то запись вносится не вручную, а также как и в банках, автоматически.
