при поддержке межрегионального общества защиты прав потребителей

Подписаться на рассылку

Яндекс.Метрика

Получите бесплатную консультацию юриста по любым вопросам

Правила оформления приходного кассового ордера

Оборот денег на предприятии достаточно жестко регулируется нормами закона. Каждая копейка, поступившая в кассу организации, и каждая копейка, покинувшая кассу, должна найти отражение в финансовой документации.
 
Не менее жесткие установлены правила оформления приходного кассового ордера, по которому выручка передаётся бухгалтеру из кассы, и расходного ордера, по которому деньги выдаются сторонним лицам, то есть, расходуются фирмой.
 
 
Приходный кассовый ордер
 
Приходный ордер представляет собой подтверждение отчёта кассира, который в конце определённого периода передаёт выручку из кассы бухгалтеру предприятия.
 
Бухгалтер проверяет отчёт, пересчитывает денежные средства и составляет приходный ордер – документ, подтверждающий законность получения этих денег компанией. В приходном ордере указывается сумма выручки и основание получения её (данные из отчёта кассира).
 
Любые средства, поступающие в бухгалтерию предприятия извне, должны оформляться приходным ордером.
 
В конце отчётного периода, соотнеся данные из всех приходных и расходных ордеров, можно сделать вывод, как об эффективности работы компании, так и рассчитать полученную прибыль и некоторые виды налогов и сборов.
 
 
Условия и правила оформления приходного кассового ордера
 
Оформление приходного ордера должно происходить по строго регламентированным правилам. Не соответствующий этим правилам документ может быть признан недействительным, что будет считаться нарушением в сфере бухгалтерской отчётности предприятия.
 
Не допускается помарок, исправлений и дополнений в документах, имеющих отношение к денежным средствам в обороте компании. Если ошибка или исправление допущены, ордер нужно составить заново.
 
Ордер должен быть подписан как лицом, принявшим деньги, так и главным бухгалтером, а в некоторых случаях - руководителем компании.
 
Каждый ордер, как расходный, так и приходный, фиксируется в специальной книге – журнале учёта ордеров, который ведётся бухгалтерией. Каждый новый отчётный период (обычно, каждый год), журнал обновляется и нумерация ордеров в нём начинается сначала.
 
Приходные ордера, как и расходные, - документы кратковременного действия. Приходный ордер действителен и должен быть зарегистрирован и подписан только в тот день, который указан как дата его составления.
 
Не допускается проведение бухгалтерских операций по недействующим ордерам. Это тоже серьёзное нарушение в составлении бухгалтерской отчётности.
 
Кассир, который передаёт бухгалтеру выручку и подписывает ордер, на руки выдаётся подтверждение – квитанция о передаче денежных средств, которая служит доказательством того, что кассир надлежаще исполнил предписанную ему обязанность.

Рассказать о сайте друзьям

Подписаться на рассылку

 

Любое использование информации с ресурса должно сопровождаться активной ссылкой на сайт uristhome.ru