Изменение политико-экономической формации нашего государства в начале 90-х годов прошлого столетия привело к тому, что экономическая ситуация в стране изменилась. Экономическая составляющая общества стремительно начала развиваться. Появились новые финансовые институты и отрасли права, начало развиваться правовое государство. В стране был провозглашен приоритет права собственности. Однако, финансово - экономические взаимоотношения между субъектами предпринимательской деятельности требуют государственного регулирования. Цель государственного вмешательства в экономику – не допустить ее перегрева и хаотичного развития, которое может привести к экономическому кризису. Одним из рычагов воздействия, а также показателем успешности экономического развития государства является ставка рефинансирования.
Итак, ставка рефинансирования – количественная величина процентов, которые необходимо выплатить Центральному банку Российской Федерации за выданные кредиты. Данный экономический инструмент является своеобразным показателем денежно-кредитной политики государства. Также, данная величина применяется фискальными органами для исчисления налогов, неустоек, пеней и штрафов.
Увеличение или уменьшение размера ставки рефинансирования косвенно указывает на уровень инфляции, существующей в стране.
Кредитные организации имею право взять в кредит денежные средства у государства, через его уполномоченного представителя – Центрального банка России на условиях, возвратности, срочности и возмездности. Данная ставка присуща лишь Российской Федерации, так как является обязательной составляющей демократического государства, в СССР, с его плановой экономикой, такого показателя не существовало.
В конце 90-х годов прошлого столетия ставка рефинансирования являлась индикатором доходности государственных ценных бумаг (государственных краткосрочных обязательств).
В экономически развитых странах, государство, через уполномоченные органы, используя размеры ставки рефинансирования, аккуратно влияет на денежно-кредитную политику в стране. Влияние оказывается не только на процентные ставки коммерческих банков, но и на количество денежной массы в государстве. Последние показатели оказывают непосредственное влияние на потребительский и инвестиционный климат в стране.
Получая денежные средства у ЦБ РФ, кредитные организации, в свою очередь, предлагают их другим организациям, как кредитным, так и не кредитным, а также физическим лицам. Кредитуя различные организационно-правовые формы на деньги центробанка, кредитные организации стимулируют экономическое развитие в стране. Изменение размера ставки рефинансирования Центральным банком Российской Федерации является ориентиром для банков, показывая динамику изменения стоимости заемных денежных средств в стране, а также инфляционные ожидания и прямо влияет на увеличение или уменьшения ставок по кредитам и депозитам, устанавливаемым банками самостоятельно.
Как правило, снижение ставки рефинансирования приводит к стимулированию экономики внутри страны, так как денежные средства становятся более доступными для конечных потребителей: организаций, предпринимателей и простых граждан.
Технически, рассматриваемая ставка является производной от аналогичной однодневной кредитной ставки ЦБ РФ.
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации ставка рефинансирования используется для исчисления следующих показателей:
- Размера процентов, подлежащих начислению по долговым обязательствам в различные годы.
- Предельные величины расходов, подлежащих учету при налогообложении, связанные с полученными кредитами, в том числе аффилированными лицами.
- Размер пени за просрочку уплаты государству налогов и сборов. В настоящий момент она равна 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки исполнения обязательства по внесению соответствующих платежей.
- Размеры ставок налогообложения по привлеченным кредитным средствам, подлежащих уплате вкладчиками с полученных доходов по договорам банковского вклада и т.д.
При этом, в различных ситуациях, могут применяться различные ставки рефинансирования, установленные Центральным банком Российской Федерации, например, в случае их расхождения может применяться ставка на момент возникновения денежного обязательства, или на момент вынесения судебного решения по спору, вытекающему из такового обязательства.
Однако, ставка рефинансирования должна всегда отражать реальную экономическую ситуацию в стране, искусственное увеличение или снижение ее превентивными силами государства может привести к неконтролируемым процессам в экономике государства. Грамотное использование данного экономического рычага благотворно влияет на устойчивое и равномерное развитие экономики, в том числе денежно - кредитной системы государства.
Экономические показатели, такие как ставка рефинансирования, оказывают существенное влияние на жизнь каждого гражданина нашей страны. Многие этого даже не понимают, однако от этого они не становятся менее значимыми. В других статьях, размещенных на нашем сайте в разделе «Вопрос-ответ», мы рассматриваем другие важные аспекты экономического и правового развития нашего общества. При желании, Вы можете с ними ознакомиться, перейдя на соответствующую страницу сайта. В случае необходимости, мы готовы помочь Вам в составлении необходимого документа гражданско - правового характера в индивидуальном порядке. Обращайтесь к нам, и мы постараемся Вам помочь.
Этот договор может быть Вам полезен:
Договор займа между физическими лицами.
